在事業飛速成長期，你真的能確實掌握公司還有多少錢嗎？想展店擴張，又擔心資金不足以支撐計畫？帳面上利潤不錯，帳戶裡錢卻所剩不多？種種「不確定」都跟公司的現金流有關。
現金流就像是公司「錢包的呼吸」，只有錢包能夠順暢的呼吸，才能供給公司順利運轉的養分。
如果你對公司運轉感到模糊與焦慮，很可能是因為你不清楚現金流的實際情況。又或者，你已經隱約發現：錢包不太健康，呼吸變得急促或困難，代表可能入不敷出或資金周轉卡住。
這篇文章將引導你3步驟打造健康現金流，掌握公司「生命的節奏」，在關鍵時刻，做出穩健的財務決策。
何謂健康的現金流？
首先，我們先定義何謂健康的現金流，必須滿足以下3個要素：
- 企業的現金流入＞現金流出。
- 「正」現金流持續穩定，且有儲備能應付意外風險。
- 現金流經妥善規劃累積分配，用於投資企業未來的發展機會。
最重要的是，現金流必須以可視化的財務報表呈現，提供你做關鍵決定時參考。
打造健康現金流3個步驟
1.先看清：設立專門帳戶，避免財務混亂
許多小企業現金流混亂的原因，通常是銀行帳戶一開始沒有妥善規劃與分流，讓賺來的盈餘分散在各個地方。當需要支付款項時，總是隨便從哪個戶頭有錢就動用，結果記帳變得混亂且繁瑣，最後只好兩手一攤放棄管理。
從源頭開始規劃每個帳戶的用途，像是設立收入帳戶和成本帳戶，並建立簡單、清晰的報表。這樣一來，每月的收支和帳戶餘額就能一目了然，無需再翻閱存摺加總餘額，隨時都能清楚掌握公司財務狀況。
2.再動刀：降低支出、加速收款、建立緊急預備金
合理降低現金流出量：當你擁有每月的現金紀錄後，可以針對較大的現金流出項目進行分析，並找出具體的改善方法，降低不必要的支出。
加速現金流入：根據我擔任多家公司財務顧問的經驗，許多小企業都將多數心力投注在提升營收，但對於應收帳款的追蹤和管理往往不夠到位，結果雖然營收看似不錯，帳戶卻常常顯示現金不足。
因此，對於客戶的收款條件及追蹤，進行必要的調整，是提升現金流入的關鍵。
未雨綢繆的準備金：每個事業都有高峰與低谷。為了應對突發狀況（如火災、工安事故或食物中毒等），除了購買必要的商業保險來轉移風險外，我們還需要設定一筆「應急準備金」，以便在無法正常營收的情況下，維持公司的基本運營。
一般建議準備足夠支付3到12個月的固定支出（依照行業特性和現金流狀況而定）。對於如營建、科技或傳產等行業，因為前期資金投入較大、專案進度和收款較不確定，準備金的數額也應該較高。
當然，這筆準備金不一定完全由公司自行負擔，也可以考慮借貸來補充。
3.訂目標：建立現金儲備目標
沒有目標和計劃的經營，不算是在開公司，只是在做生意。
設定現金儲備目標是許多小企業在現金管理中，最容易忽略的關鍵。只有以終為始，規劃好每年應該落袋的現金，才能讓我們帶著意識經營公司，不會迷失在瘋狂增加營業額的過程中。
首先，根據預期利潤設立每月現金儲備目標，並把這部分現金按時存入專門的帳戶。定期檢查儲備是否達標，如果發現差距，可能是收入不穩定或支出過高，這時需要根據實際情況調整計劃。最後，根據公司的發展規劃，妥善安排這些儲備資金。
健康的現金流是每個企業穩定運營的根基，不只是為了賺錢，更是為了讓公司能夠在面對風險時，依然有足夠的底氣應對，並在機會來臨時，抓住發展的契機。
現在，就從掌握現金流狀況、優化資金管理、設定儲備目標這3步驟開始，建立一套穩定的財務系統。這不只是企業的生存之道，更是邁向長遠成功的關鍵。
＊本文獲「知更鳥財務醫師」授權轉載，原文：現金流就是公司的呼吸！3步驟打造健康現金流
責任編輯：湯明潔
核稿編輯：倪旻勤
