過去一年，你是否經常忙得不可開交？或許如火如荼的開拓客戶增加營收，也努力解決各種棘手的問題。為了讓公司順利推進，幾乎沒有時間停下來仔細檢視自己的經營狀況。
但年底將至，現在正是停下腳步，回頭重新看清全局的好時機。接下來，本文將分享一份只需一個下午能輕鬆完成的經營檢討清單，內容涵蓋時局、營收、成本及現金流4大層面，幫助你從財務面重新檢視過去一年的經營狀況，並為來年的規劃打下基礎。
1.時局變化檢視
- 本產業的發展趨勢是否正朝有利方向發展？
- 重要競爭對手的進步，他們的商業模式是否帶來啟發或壓力？
- 經濟法規與行業觀點的最新變化，是否可能影響你的營運策略？
2.營收
- 比較今年營收資料，與去年相比如何？
- 營收來源主要集中在哪些客戶？
- 重新檢討企業的獨特性資源，是否對深化目標客戶有幫助？
- 有無發現新的客戶需求？
- 預估下一年營收來源和總額，是否有明確目標？
3.成本和費用
- 成本費用結構相比去年如何？和同業相比合理嗎？
- 直接成本：原材料或進貨成本是否增加？是否有改善空間？
- 間接費用：行銷費用、租金、人事成本等主要開支是否超出預算？
- 是否有不合理或多餘的支出？本年度是否投入了過多在低效益的費用項目上？
- 以明年目標利潤為前提，為費用設置預算。
- 延伸討論產、銷、人、發的4項策略和預算。
4.現金流
- 盤點至今的應收未收／應付未付帳款，並檢視是否有延期？
- 檢視每個客戶收付條件是否合理？及每個客戶付款情況？
- 今年現金流有否穩定？主要流入源和流出源？
- 現金流是否曾發生緊張的情況？原因為何？
- 今年的利潤是否有順利轉化為現金？
- 依照明年計畫，將有多少現金需求？是否產生缺口？
- 盤點現有貸款，並確認負債比例是否過高？以及銀行條件有否合理？
停下腳步，重新掌握局勢
經營一家小企業確實充滿挑戰，但如同小米創辦人雷軍所說：「不要以戰術上的勤奮，來掩蓋戰略上的懶惰。」
當你站在企業的制高點，最重要的任務是時時觀看全局，並為企業未來選擇更有利的方向，而非單純依靠日復一日的埋頭苦幹，用額頭上的汗水賺取營收。
年終回顧檢討正是停下腳步、看清局勢，再重新調整策略的最佳時機。成功不僅僅是拼命工作，更在於聰明的管理和規劃。希望這份回顧能幫助你在新的一年，踏上更加穩健和充滿信心的成長之路。
＊本文獲「知更鳥財務醫師」授權轉載，原文：小企業年終回顧檢討-實用經營檢核清單
責任編輯：湯明潔
核稿編輯：陳虹伶
